創業要繳哪些稅? (小規模行號/開發票行號/公司)

創業要繳什麼稅?什麼時候申報?這些都是創業者必須要知道的事情! 沒依法申報繳納會有罰緩，還會往回追溯喔!

此篇適合想創業的:團購主、團爸團媽、部落客、美髮美甲美業、設計工作室、攝影工作室、文創創業、
蝦皮電商、網拍、服飾、微商、健身教練、工程行、資訊軟體、空間設計、建築設計等
* 未申報、未繳、未成立公司行號會罰緩處罰，切勿以身試法!交給專業橙杏稅務記帳士事務所 !
 

創業要繳哪些稅? (小規模行號/開發票行號/公司)

這篇你可以知道

✅創業設立公司行號 小規模行號 要繳哪些稅?
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✅創業設立公司行號 稅什麼時候申報?稅什麼時候繳稅?
✅網路販售用電子發票開立有什麼好處?
✅建議找專業事務所代辦的4個原因

 

創業要繳哪些稅? (小規模行號/開發票行號/公司)

01 創業設立公司行號 要繳哪些稅?

📍小規模行號
月營業額20萬以下，超過依法規定就是要開發票
➊營業稅 ➋扣繳/二代健保(租金、薪資)

📍行號(有開發票)
➊營業稅 ➋扣繳/二代健保
➌營所稅(併入個人所得)

📍公司
➊營業稅 ➋營所稅 *9月暫繳稅款
➌綜所稅(薪資/股利所得相關) ➍扣繳
➎二代健保 ➏未分配盈餘


 

創業要繳哪些稅? (小規模行號/開發票行號/公司)

02 營業稅(每2個月申報)

消費者>>商品含5%營業稅>>營業人>>繳交稅金>>政府
「營業稅」是政府向消費者徵收的稅金，但因消費模式複雜，所以由營業人在商品或服務售價內先包含營業稅，
再將稅金繳交給政府。所以你賣東西的售價記得要把5%營業稅加上去喔!

延伸閱讀:創業設立公司、行號必申報「營業稅」，3分鐘帶你了解!

創業要繳哪些稅? (小規模行號/開發票行號/公司)

03 扣繳申報(每年1月底前)

公司先預扣一筆要繳給政府的錢，在規定的時間內繳到國庫並申報。 公司就是俗稱的「扣繳義務人」
扣繳項目:薪資、房東租金、執行業務所得(技藝自力營生的專業人士)EX:律師、會計師、師字輩、抽獎、
政府彩券、捐贈、股利、退職、競賽、權利金

延伸閱讀:沒依規定扣繳申報，最慘還會處有期徒刑?


 

創業要繳哪些稅? (小規模行號/開發票行號/公司)

04 二代健保(每年1月底前)

因很多人高薪低報、短繳保費、收入類型，非薪資者課不到稅，導致健保財務虧損，
為了 讓保費負擔更公平、平衡 ，才增加了補充保險費機制。除了負擔一般健保外，
企業在給付所得時就必須代為扣取2.11%補充保險費

📍一般健保
指經常性薪資-月薪
保險費率:5.17%
每個月領薪水都會自動預先扣繳

📍補充健保
指經常性薪資以外的所得或收入
保險費率:6大類收入x2.11%
例如:高額獎金、兼職所得、執行業務收入、股利所得、租金收入、利息收入

延伸閱讀:二代健保懶人包重點一次看!


 

創業要繳哪些稅? (小規模行號/開發票行號/公司)

05 營所稅(每年5月)

營利事業所得稅是總結一年的營收而課徵的稅，公司課稅所得12萬以下或行號不用繳營所稅，
但還是要向國稅局申報，漏報會被罰！ 營所稅申報方式 ：查帳、擴大書審、所得額標準、會計師簽證
*每年依照判斷去看哪一種申報對你比較划算喔!

延伸閱讀:營所稅懶人包重點一次看!

 

創業要繳哪些稅? (小規模行號/開發票行號/公司)

06 暫繳申報(每年9月申報)

怕公司突然要繳一大筆營所稅繳不出來，所以用預繳的方式繳納營所稅 ，再多退少補的概念。

兩種方式
➊預估暫繳
繳納去年營所稅稅額的一半

➋試算暫繳(四大條件缺一不可)
以當年前6個月之課稅所得，計算暫繳稅額
1.公司組織
2.會計帳冊簿據完備
3.經會計師查核簽證
4.如期辦理暫繳申報得

📍若算下來營所稅x ½ 稅額...
小於$2000免暫繳
大於2000 一定要暫繳

延伸閱讀:營所稅懶人包重點一次看!

 

創業要繳哪些稅? (小規模行號/開發票行號/公司)

07 綜所稅(每年5月申報)

股利為例-公司盈餘透過「股利分配」 給股東，成為股東的「個人所得」 ，這一部分就會併入個人綜所稅申報(抵稅機制)

個人股東2選1
📍全部合併計稅
股利所得併綜合所得總額課稅，並按股利金額8.5%計算可抵減稅額

📍單一稅率(28%)
股利所得按28%稅率分開計算應納稅額，再由納稅義務人合併報繳

延伸閱讀:個人綜所稅，節稅重點一次看!

 

創業要繳哪些稅? (小規模行號/開發票行號/公司)

08 盈餘分配(每年6-10月)

公司營利會 分配給股東 或 不分配留在公司用 ，如果公司當年度有盈餘而沒有在隔年底前全數分配、
僅部分分配，未分配部分須 加徵5% 的未分配盈餘稅；若以前年度有累積虧損，就可以用盈餘去彌補喔!

盈餘分配=本期淨利*90%=本期淨利-法定公積

 *要看公司章程，按照章程規定分配給股東，基本上都以出資額比例去分配，而股東就會有「股利所得」計入到個人綜所稅

延伸閱讀:個人綜所稅，節稅重點一次看!


 

建議找專業事務所代辦的4個原因

✔️專業知識與專業建議
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其實辦公司行號涉及的程序跟資料很繁瑣，交給豐富經驗的專業代辦可以省下超多時間跟精力，同時你就可以專注於業務的其他重要方面囉！

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該跑哪個單位審核、要準備什麼資料這些如果沒有相關經驗，其實會讓設立過程變得很艱難又攏長，一步錯就會步步錯，有可能會影響開業後法律、稅務風險問題喔！

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延伸閱讀>>創業開公司步驟，您缺哪塊資源？