創業設立公司、行號必申報「營業稅」，3分鐘帶你了解!

上次跟大家分享在台灣創業到底要繳哪些稅，這次來講其中一項「營業稅」是什麼?申報時間?如何計算?還有🍊𝙎𝙞𝙣𝙣𝙜碰過的真實案例!

這些都是創業者心中的疑問，3分鐘橙杏帶你來了解!

此篇適合想創業的：各大行業的新手老闆、團購主、團爸團媽、部落客、美髮美甲美業、設計工作室、攝影工作室、文創創業、蝦皮電商、網拍、服飾、微商、健身教練、工程行、資訊軟體、空間設計、建築設計等等

* 未申報、未繳、未成立公司行號會罰緩處罰，切勿以身試法!交給專業橙杏稅務記帳士事務所 !
 

營業稅/營業登記/稅籍登記/稅務申報/漏報漏開短報/同業利潤標準

這篇你可以知道

✅橙杏遇到的真實案例
✅營業稅是什麼?為什麼要課徵?
✅什麼時候要繳稅、申報?
✅達到多少門檻就要申報?
✅營業稅是怎麼計算的呢?



 

營業稅/營業登記/稅籍登記/稅務申報/漏報漏開短報/同業利潤標準

01.經營網拍沒營登+報稅就會得到 罰鍰+追繳稅款 大禮包!

小美在經營電商網拍初期為了節省成本，選擇不辦理 營業(稅籍)登記及開立發票，
也未申報營業稅。但隨著交易量增加，已達到繳稅門檻，國稅局就要求小美限期內辦理營業(稅籍)登記，並補繳已達20萬的營業稅額，且往回追溯補繳，而追溯的日期是國稅局判定的喔!

❌未完成稅籍(營業)登記
罰$3,000-$30,000
逾期按次處罰到你登記為止

❌未申報、未繳營業稅
罰該月營業額 X 5%
國稅局可能照該行業別去判你該繳多少喔!

 

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02.工程行自行處理申報漏報、漏開、短報罰5倍!

小田是開工程行的老闆，看爬文試著自己處理，並沒有委外事務所，
但不知道收到訂金或預收貨款，依法規定要開發票一併寄出，
如果沒有開就代表漏報、漏開、短報，處該筆金額5倍以下罰鍰
(不超過新台幣1百萬元)，1年內經查獲達3次，就勒令停業喔~

 只要錯誤就是 直接罰錢喔!

❌未依期限<30天
每逾期2天罰$1,200-$12,000
應納稅額X1%滯報金

❌未依期限>30天
罰$1,200-$12,000
按核定應納稅額x30%怠報金



 

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03.營業稅(每2個月申報)

消費者>>商品含5%營業稅>>營業人>>繳交稅金>>政府 

「營業稅」是政府向消費者徵收的稅金，但因消費模式複雜，所以由營業人在商品或服務售價內先包含營業稅，再將稅金繳交給政府。所以你賣東西的售價記得要把5%營業稅加上去喔!



 

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04.到達多少門檻就要申報營業稅?

📌登記門檻　起徵點：銷售貨物10萬元／銷售勞務5萬元（2025年）
🔹銷售貨物：指銷售實體產品，例如食物、衣服或電子產品。
🔹銷售勞務：涉及提供服務或技術，並非實體產品。

❌未達起徵點:不用課徵營業稅

✅達起徵點以上，未達20萬元
這類通常是行號，會依營業地點、面積及行業別或交易明細等資料綜合評估營業額，並依核定營業額的1%按季課徵營業稅。

✅達20萬元以上(開立統一發票)
每2月為1期，於次期開始15日內向國稅局辦理營業稅申報

📌課徵稅率
不同的行業別，公司營業額稅率也不同!
一般行業通常都是5%，小規模營業人1%

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05.營業稅怎麼計算?

要繳多少錢 = 銷項稅額-進項稅額
銷項稅額= 銷售額 x 5%稅率
進項稅額 = 對方銷售額 x 5%稅率
❌不是每個進項稅額都可以抵銷項稅額喔!
📌銷項稅額 Vs 進項稅額
✏️銷項稅額=銷售額 X 5%
*銷項憑證:賣東西給客人的發票
✏️進項稅額=進貨銷售額 X 5%
✏️銷項稅額 大於進項稅額:
繳出去的多，抵的就比較少，就要繳營業稅
✏️銷項稅額 小於 進項稅額:
扣抵得多，那期就不用繳，抵到抵完為止

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06.未申報、申報錯誤、漏報、漏開、短報，都會直接罰錢

黑暗榮耀說:人生最不能省的就是律師費， 而創業不能省的就是「稅務記帳費」! 自行申報會有很大風險，交給橙杏專業記帳士事務所省心、省時、免擔心受罰!

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其實辦公司行號涉及的程序跟資料很繁瑣，交給豐富經驗的專業代辦可以省下超多時間跟精力，同時你就可以專注於業務的其他重要方面囉！

✔️避免錯誤和疏漏
該跑哪個單位審核、要準備什麼資料這些如果沒有相關經驗，其實會讓設立過程變得很艱難又攏長，一步錯就會步步錯，有可能會影響開業後法律、稅務風險問題喔！

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除了設立公司，想要成功創業就必須要有相關資源，基本創業需要有8個資源， 才能讓你的創業完整運作！

延伸閱讀>>創業開公司步驟，您缺哪塊資源？