5月報稅大魔王降臨！你也在煩這些嗎？
 

「年收入多少需要申報綜所稅?」
「怎麼報才最省稅？要合報還是分開報？」
「不會報怎麼辦?有沒有專業代辦?」

別擔心 2025 年報稅新制上路
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看完這篇你可以學到

• 年收入多少需要申報綜所稅呢?

• 2025 年 8 大項目扣除額新舊制重點一次看

• 要準備哪些資料? 哪些免附呢?

• 綜所稅要怎麼申報? 不會申報怎麼辦?

• 客戶報稅真實案例分享

• 【常見 Q&A 】合報 vs 分開報，怎麼選才划算？

• 【常見 Q&A 】副業收入怎麼報？會被查稅嗎？

• 【常見 Q&A 】報錯怎麼補救？補申報流程公開

 

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🔍 年收入多少需要申報綜所稅呢?

 

五月是「萬萬稅」的季節，相信很多人還是搞不清楚，到底年收入到多少才需要報稅？

其實真的沒那麼複雜～
 

基本上，只要你是單身，沒有撫養 5 歲以下小孩或 70 歲以上長輩，一年賺不到 44.6 萬，就不用繳稅啦！
 

如果年收入有超過，也別緊張，因為還有很多合法節稅的方法可以用（像是扣除額），一樣有機會省下不少喔！
 

🍊因應關稅政策，今年申報時間延期至 6/30

 

🔍 2025 年 8 大項目扣除額新舊制重點一次看

 

✅ 薪資 & 身心障礙扣除額 提高至 21.8 萬元/人
✅ 房租支出 改為特別扣除，全戶最高 18 萬元（新增排富條件）
✅ 幼兒學前扣除 年齡放寬至 6 歲，第1名 15 萬，第2名起每人 22.5 萬（取消排富）
 

➡️ 換句話說，只要懂得用對扣除額，今年節稅空間比你想像得還大！

*詳細對照表在圖片裡唷!
 

 

🔍  要準備哪些資料? 哪些免附?

✅ 免附資料（直接從政府帶入）：

• 薪資所得
• 幼兒學前
• 儲蓄投資利息

 

📌 須附證明資料：

• 身心障礙證明
• 長期照顧申請證明
• 房租合約、轉帳紀錄
• 財產交易損失相關文件
• 教育學費收據（補助除外）

 

👉 貼心提醒：如果你用「國稅局查調資料」申報，就不用再附紙本喔！

 

🔍  綜所稅要怎麼申報?不會申報怎麼辦?

雖然綜所稅現在可以線上申報，依照橙杏的經驗來說
 

實際上很多人還是會遇到以下問題：
 

🔸 忙到沒時間自己申報
🔸 扣除額項目繁多，搞不清楚該怎麼填
🔸 高所得族群想合法節稅，卻不知道從哪裡下手
🔸 免用統一發票的行號負責人，要併入個人綜所稅，但不懂申報細節
 

國稅局根據過往案例，民眾最常申報錯誤的地方包括：

• 列報已過世或未實際扶養的親屬
• 忘記依正確婚姻狀態申報配偶免稅額
• 漏報海外所得、大陸所得、私人借貸利息
• 錯誤列舉醫療費、教育學費、房屋自用列舉不符合資格
• 網路申報時只存了估算表，卻忘了上傳正式資料，導致申報失敗！

 

小錯誤累積下來，不只影響退稅金額，甚至可能會面臨補稅、被罰款！
 

遇到這些狀況，放心交給橙杏稅務顧問就對了！
 

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🔍  客戶報稅真實案例分享

 

  案例 1 「好險有問，差點多繳 $10,000！」

Amber 是一位在台中經營副業甜點 IG 帳號的小老闆娘，平常白天在公司上班，下班後接單做手工甜點。
 

她以為「我只是賣給朋友、沒開發票，應該不用報稅吧？」結果收到國稅局來信，才發現銀行帳戶的金流已經被比對出來！
 

她嚇得立刻上網查資料，最後透過橙杏的免費 10 分鐘顧問服務，我們幫她釐清副業性質，協助用「其他所得」的方式補申報，還順手幫她加上房租支出的扣除額

原本以為要補稅，最後居然還退了 $2,000！
 

Amber 說：「原本以為很麻煩，還想直接放棄，但只花10分鐘聊一下，整個安心又搞懂～現在每年報稅我都先問橙杏！」

 

  案例 2    年收百萬的主管，報對稅少繳近兩萬！

 

Kevin 是一位台北科技業的產品經理，年收入約 160 萬，平常忙到沒時間研究報稅，一直都是用「標準扣除額」簡單申報，覺得反正繳的稅也就那樣。

今年他剛好看到橙杏的文章，加了 LINE 諮詢看看。結果顧問幫他細算後，發現他去年有以下幾筆可以加進 列舉扣除 的節稅項目：
 

• 每月 租金 支出 2 萬，年總額 24 萬
• 每季 定期捐款 給公益基金會，共捐了 2.4 萬
• 幫年邁父母 支付自費醫療費用 6 萬

 

這些都沒被他列進去！但我們幫他改用「列舉扣除」後試算，竟然 少繳了 NT$18,760！
 

Kevin 後來說：「我年年都報錯，真的太傻。還好今年遇到你們，明年還是會先諮詢再報！」

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【常見Q&A 】 合報 vs 分開報，怎麼選才划算？

每年報稅季，最多人私訊我們問的就是——

👫「夫妻報稅到底是合報比較好，還是分開報比較省？」
 

🔍 先釐清一個重點：

夫妻申報一定是「合併報稅」
只是「薪資所得」可以選擇分開計稅

👉 也就是說，兩人還是一起報稅，但在薪資的部分可以分開計算稅額，可以比較看看怎麼報最省！

📌 那什麼情況下「分開計稅（薪資）」會比較有利？
✔️ 夫妻都在工作，薪資差不多

✔️ 各自有房貸、保險等支出

✔️ 扣除額各自用會比較划算

 

📌 哪些狀況建議「合併計稅（薪資）」？
✔️ 一方薪資高，另一方收入低或無收入

✔️ 扶養親屬多，可以一起列報扣除額

✔️ 有大額醫療費等可列舉扣除項目
 

【常見Q&A 】 副業收入怎麼報？會被查稅嗎？

 

現在人人都在斜槓、副業做起來
但你知道嗎？「副業收入」其實也要併入個人綜所稅報喔！
 

🔍 常見的副業收入包括：

• IG 接業配收入
• 幫朋友畫畫、接案寫文案、設計 Logo
• 線上開課、販售電子書
• 二手拍賣、代購、接廣告聯盟

 

📌 副業收入一定會被查嗎？
 不一定！但只要有以下情況，就會被國稅局盯上 👇

 🔸 銀行帳戶經常有大筆非薪資入帳
 🔸 經營社群時寫了「歡迎下單」「滿額免運」等商業話術
 🔸 被人檢舉 or 其他金流比對異常

該怎麼報？
 ✅ 若是小額、零星收入，可採「其他所得」列報
 ✅ 若為長期經營，建議設立「免用發票行號」申報更安全
 

👉 不確定你的副業需不需要報？會不會被追稅？
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【常見Q&A 】報錯怎麼補救？補申報流程公開

 

報稅報錯怎麼辦？會不會被罰？先別慌～
其實報錯有補救機會，但 越早處理，損失越少！
 

🔍 常見的報錯類型

• 忘了填扶養親屬（例如剛出生的寶寶）
• 漏報海外所得、股息、利息
• 寫錯婚姻狀態 or 扣除額使用錯誤
• 只存了估算檔案，沒正式上傳！

📌 補救方式：
 ✅ 尚未申報完畢：可重新登入修改後再上傳
 ✅ 已申報完成但未過期限（6/30）：登入系統 → 點選「更正申報」
 ✅ 已過期限才發現：盡快進行「更正申報」或「自動補報補繳」，可減輕罰鍰
 

❗ 記住：「你自己發現主動補報」≠「被查到才補」兩者罰則差很大喔 ！

 

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不論你是不知道怎麼報，還是想合法節稅，都可以讓專人陪你一次搞懂、一次報好～

 

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