🍊老闆營業人必看!哪些發票可以報稅?懶人包一次看!

「出差搭高鐵、計程車的錢可以報稅嗎?」
「買衣服、鞋子可以報稅嗎?」
「買車子、修車可以報稅嗎?」
「哪些進項發票是可以抵扣銷項發票?」
這些都是老闆們最常問的問題，到底哪些發票可以扣抵?
哪些發票不能扣抵呢?橙杏都幫你整理好了~
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此篇適合想創業的：各大行業的新手老闆、團購主、團爸團媽、部落客、美髮美甲美業、設計工作室、攝影工作室、文創創業、蝦皮電商、網拍、服飾、微商、健身教練、工程行、資訊軟體、空間設計、建築設計等等

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發票申報扣抵 營業稅 

這篇你可以知道關於發票申報扣抵...

✅哪些發票可以報稅?
✅哪些發票不可以報稅?
✅常見發票報稅問題快問快答
✅什麼時候要申報營業稅?
✅建議交給專業代辦的四個原因



 

發票申報扣抵 營業稅 

01 哪些發票可以報稅扣抵?

‧公司進貨商品

‧電話費(營業用)

‧營業場所租金支付

‧交通費(油資需在合理範圍)

‧修繕費(車輛維修、辦公室設備)

‧運費支出(宅配、快遞費)

‧雜費(辦公室清潔用品、五金零件)
 

*非屬本業使用，有消費性質的發票，如有模糊空間，將酌情不予扣抵喔!
 

發票申報扣抵 營業稅 

02 哪些發票不可以報稅扣抵營業稅?

❌消費性質發票

‧餐飲、衣飾、皮包、球鞋等個人用品

‧交際費(招待客人旅費、禮品、請客)

‧自用小客車 ‧員工福利(年節贈禮、旅遊)

‧教育/文化公益、慈善機關團體之捐贈
 

❌拿的是收據並非有統編的發票

收據並不含稅，但可當作費用入帳

‧保費 ‧報價單 ‧勞務報酬單

‧高速公路通行費 ‧一般郵局憑據

*郵局寄信一定要索取購買票品證明單


 

發票申報扣抵 營業稅 

03 發票申報扣抵快問快答1-4

Q1:出差搭高鐵、計程車的錢可以報稅嗎?

A1:⭕叮咚!

Q2:拜拜供品買的香、金紙可以報稅嗎?

A2:❌打咩!跟本業、物質性質無關

Q3:買電腦、平板、3C用品可以報稅嗎?

A3: ❌個人使用 打咩! ⭕公司設備 叮咚!

Q4:出國坐飛機的機票可以報稅嗎?

A4: ❌個人使用 打咩! ⭕公司出差 叮咚!


 

發票申報扣抵 營業稅 

04 發票申報扣抵快問快答5-7

Q5:買衣服、買鞋子可以報稅嗎?

A5:❌個人使用 打咩!

Q6:員工訓練上課程的費用可以報稅嗎?

A6:⭕叮咚! 但有規定，不是隨便都能請

Q7:在FB、IG、google下廣告的廣告費發票可以報稅嗎?

A7:

·Meta:⭕代操公司開發票 ❌FB收據(扣繳可用、營業稅打咩)

·google:⭕有統編的發票

發票申報扣抵 營業稅 

05 營業販賣前，先辦理營業登記

無論是有店面還是無店面販售、批發，只要有銷售營利行為，且達起徵點就要辦理營業登記、開立發票!

📌登記門檻 起徵點:銷售貨物10萬元／銷售勞務5萬元（2025年）
📌開立發票門檻 月營業額達20萬元以上(開立統一發票) 每2月為1期，於次期開始15日內向國稅局辦理營業稅申報

📌銷售貨物：指銷售實體產品，例如食物、衣服或電子產品。
📌銷售勞務：涉及提供服務或技術，並非實體產品。

而以下兩種不被視為「銷售勞務」：
1.執行業務者的專業性勞務：師字輩如律師、會計師提供專業服務
2.個人受僱提供的勞務：如員工受雇於公司工作，並獲得薪資

延伸閱讀:6步驟手把手教你創業設立公司行號
 

 

發票申報扣抵 營業稅 

06 什麼時候申報營業稅?

📍營業稅(每2個月申報)
消費者>>商品含5%營業稅>>營業人>>繳交稅金>>政府

「營業稅」是政府向消費者徵收的稅金，但因消費模式複雜，所以由營業人在商品或服務售價內先包含營業稅，再將稅金繳交給政府。所以你賣東西的售價記得要把5%營業稅加上去喔!
 

  

 

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延伸閱讀>>創業開公司6步驟，您缺哪塊資源？